Rambler's Top100  
 
Путеводитель в мире
ипотечных кредитований





 


СТАТЬИ ОБ ИПОТЕКЕ
 
28.05.2017

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: получение, оформление и список документов





По факту государство предоставляет покупателям финансовую помощь, возвращая часть ПН (далее НДФЛ) при совершении ими сделки по продаже или покупке имущества.

Сущность налогового вычета относительно приобретенного в ипотеку объекта на примере

Воспользоваться привилегиями государственных органов можно при покупке дома, квартиры, участка для дальнейшего строительства жилья и даже при долевом участии, но с учетом установленного лимита компенсации. Так, стать владельцем дорогой недвижимости в элитном центре Москвы или СПБ и получить налоговый вычет – невозможно, но про ограничения поговорим далее.

Министерство Финансов и ФНС регулярно разрабатывают различные пояснения, письма в области возникновения спорных ситуации между сторонами договора.

Принцип налогового вычета выглядит следующим образом:
  1. Вы купили жилье в ипотеку (имеется виду только ипотечный кредит, потребительский заем в данном случае не актуален) или заплатили за объект сразу (разницы нет).

  2. ФНС возвращает вам деньги в сумме 13% от потраченных средств, включая стоимость имущества и начисленные банком проценты.
Пример: 6 миллионов рублей – это цена на жилье, которое приобретается посредством ипотечного кредита. Начисленные проценты банком составляют – 3 миллиона рублей. Имущественный (налоговый) вычет равен 2 миллионам рублей, т.к. это возможная сумма-максимум для оценки в налоговом ведомстве. Добавляем проценты и получаем всего 5 миллионов рублей. Эту цифру умножаем на 0,13 (13%). В результате получаем налоговый вычет в размере 650 тысяч рублей - сэкономленная сумма денежных средств.

При  невозможности использовать всю сумму его остаток переносится на следующий календарный год и так до полного расчета с покупателем квартиры. Даже если НДФЛ в течение анализируемого периода не был уплачен в бюджет по причине отсутствия официальных данных по месту работы (временно безработный), человек не теряет своего права на льготу имущественного характера.

Воспользоваться компенсацией разрешается в следующих годах пользования ипотекой на жилье. Важно учитывать размер заработной платы налогоплательщика (доход ежемесячный в сумме за год), т.к. из него ежегодно рассчитывается подоходный налог, необходимый к уплате в бюджет.

Подчеркнем! По стандарту имущественный налоговый вычет базируется на максимальной цифре в 2 миллиона рублей, а из вычисления 13% получается 260 тысяч рублей. Что касается кредита на ипотеку, то здесь предельный интервал увеличен до 3 миллионов рублей. Соответственно величина налогового вычета составит в 1,5 раза больше, чем при заключении обычного договора по купле-продаже квартиры. Сделать сумму имущественного вычета еще больше – невозможно. 

Допустимо пользоваться госуслугой при заключении договоров по различным видам ипотечных займов: ипотека военным, кредитная программа «Молодая семья» и пр.

Права российских граждан при покупке квартиры в ипотеку (налоговый вычет)

Оказывается вовсе не все граждане, желающие оформить финансовую помощь в виде налогового вычета, имеют на нее права. Разрешается подавать документы на возврат денег, выплаченных ранее государству в качестве НДФЛ следующим категориям лиц:
  1. Покупателям квартиры, строителям/капитальным ремонтникам собственного жилья - дома, участникам долевого строительства, имеющим русское гражданство (резиденты), за счет личных или заемных средств (ипотека).

  2. Иностранным лицам, проживающим или имеющим работу на в городах/регионах РФ в период свыше 183 дней за год.

  3. Женщинам, находящимся в декретном отпуске, можно получить налоговый вычет при условии, если жилье/квартира было приобретено до их выхода в декретный отпуск. Оформлять имущественную компенсацию допустимо в период нахождения в декрете или после выхода из него. 
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку нецелесообразно таким группам людей:
  • Безработным, неработающим гражданам в статусе пенсионера, т.е. лицам без официального дохода и не выплатившим НДФЛ в отчетные годы (налоговом периоде).

  • Работникам, получающим зарплату посредством ведения на предприятии двойной бухгалтерии - «в конвертах» от работодателя.

  • Представителям предпринимательской деятельности (ИП), находящимся на специальном налоговом режиме.

  • Покупателям, в случае если сделка совершена между родственниками семьи (дети, супруги и т.д.). 

  • Особам, которые при оформлении ипотеки в банке использовали материнский капитал или другие варианты государственной помощи (расчет может быть произведен от части денег – взнос из личных средств).
Очень важно! Если вы потратили положенный лимит налогового вычета за отчетный год при предыдущей покупке, то при обращении в налоговые органы для начисления государственной поддержки – вы также получите отказ.

Налоговый вычет актуален для бизнесменов, находящихся на общей системе налогообложения. При наличии у человека нескольких источников официального дохода, например: зарплата, заработок от сдачи в аренду личного помещения, продажа транспорта или квартиры в анализируемом году, все его доходы будут суммироваться.

Если вашу квартиру оплачивает работодатель, налоговый вычет не действует. Не получится также заполучить вычет за жилплощадь, приобретенную у своего ребенка, супруга, опекуна или родителя согласно ст. 105.1 НК РФ.

Лица, состоящие в браке, имеют право претендовать на использование налогового вычета по отдельности. Повторно оформить налоговый вычет, который уже перечислен – не разрешается.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – алгоритм проведения операции

Согласно законодательству РФ (ст. 220 НК) возможен  налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Как получить государственную льготу, куда обращаться рассмотрим ниже:
  1. Вы заключили ипотечный договор с банком, осуществляющим свою деятельность на территории РФ (Сбербанк или любой другой кредитор) и купили 1, 2-х или 3-х комнатную квартиру.

  2. Получив на руки свидетельство о праве собственности на жилье, можно собирать документы, чтобы оформить налоговый/имущественный вычет. 
Отметим, сразу «завладеть» деньгами из бюджета по процентам, начисленным банковской организацией за весь период кредитования - нельзя. Вам доступна льгота исключительно по имеющимся расходам.

Существует несколько способов получения налогового вычета, а именно:
  • Обращение в налоговую инспекцию по месту жительства. Когда календарный год завершится, инспектор сможет произвести полный расчет возврата, сравнив положенную сумму с уплаченным НДФЛ за прошлый год. Если окажется, что подоходный налог выплачен в меньшей сумме, чем вы «просите» назад, то в следующем году следует вновь отправиться в инстанцию, собрав новый документальный пакет, где будет составлен остаток на ваше имя. В случае, когда квартира куплена вами несколько лет назад, а воспользоваться услугой вы решили только сейчас, подав справки в текущем году, то возмещение будет пересчитано для вас за последние 3 года от суммы поступлений НДФЛ в предыдущем году.

  • Решение вопроса с работодателем. С начала 2015 года данный способ введен на официальном уровне. Изначально работник должен получить уведомление в ИФНС и отнести его своему работодателю, а тот в свою очередь перестанет удерживать налог с физических лиц до периода завершения отчетного года или же до полного исчерпания налогового вычета. В случае если работник уволился и нашел второе место трудоустройства, то придется брать очередную справку в органах ИФНС только теперь для нового начальника. Этот вариант доступен уже после получения свидетельства о праве собственности на квартиру, правда, результаты вычета в налоговой структуре будут известны лишь по истечению календарного года.

Необходимые к сбору документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Решили оформить налоговый вычет? Как получить при покупке квартиры в ипотеку возмещение мы разобрались, но остается вопрос – какие именно собирать документы?

Вот их перечень для налоговиков:
  1. Паспорт владельца квартиры и ИНН – копии и оригинал (номер требуют не все инспекции, но лучше иметь его при себе).

  2. Декларация по форме 3-НДФЛ. Не знаете, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку? Здесь потребуется зафиксировать данные о своих доходах за предыдущий год (налоговый период), указав в специальной графе соответствующие расходы, которые возникли при покупке квартиры по ипотечному кредиту.

  3. Декларация по форме 2-НДФЛ. Для ее получения можно отправить запрос на работу (при необходимости в несколько трудовых источников). Цифры должны совпадать с доходами для предыдущей декларации.

  4. Если квартира приобретается, как совместная собственность обоих супругов, то нужно предъявить свидетельство о браке.

  5. Документы, подтверждающие рождение детей для использования права получить налоговый вычет и за их долю тоже (свидетельство несовершеннолетнего ребенка или паспорт).

  6. Документы, которые подтверждают ваше право собственности квартиры/жилья (акт приема-передачи).

  7. Документы, чеки, квитанции, расписки, полученные при оплате самой квартиры, включая проценты, закрепленные ипотечным договором.

  8. Заключенный с банком договор по ипотечному кредиту.

  9. Предоставляемая банковской организацией справка о том, что приобретенная квартира состоит в залоге, а по ипотечному займу имеется непогашенная сумма денежных средств (размер задолженности в остатке).

  10. Написанное от имени владельца квартиры заявление для дальнейшего получения налогового вычета. Здесь потребуется указать реквизиты возврата средств, счет в банке (в случае оформления вычета в налоговой инспекции).

  11. Если вы выбрали способ получения возврата денег по месту работы, то нужно написать заявление, согласно которому работодателю органом высылается специальное уведомление на вычет.
Помните! Оставлять оригиналы документов (кроме заявления) у налогового работника не нужно, он просматривает их в вашем присутствии, а себе забирает только сделанные и заверенные копии.

Время ожидания ответа, сроки получения налогового вычета по ипотечному договору

Процесс получения налогового вычета сравнительно долгий, если рассматривать вариант покупки квартиры в ипотеку. Сотрудники налоговой службы могут проверять предоставленные документы на протяжении 4-х месяцев. Вас обязательно предупредит об этом работник налогового органа по месту вашей регистрации.

После, в срок до 10 дней вам придет уведомление по результатам проверки всех справок и заявлений. Если все правильно, то в итоге вы сможете воспользоваться средствами от налогового вычета в течение 30 календарных дней – через месяц. Финансовая господдержка будет зачислена на ваш банковский счет, согласно информации по документу с реквизитами.

Проверка документов в налоговой службе занимает массу времени. Не исключено, что может быть найдена ошибка или возникнут дополнительные вопросы, о чем вас обязательно уведомят в ближайший срок. Вам же потребуется максимально быстро решить проблему:
  • Донести недостающие документы.

  • Разъяснить и ответить на поставленные вопросы.

  • Совершить другие действия, требуемые от сотрудников налоговых органов.
Налоговый вычет должен оформляться согласно определенным законодательством срокам, даже незначительное их превышение является нарушением гражданских прав. Подать документальный пакет можно по почте, но здесь следует прибавить несколько дней для работников почтового транспорта, т.е. получится позже завершить действие с возвратом вычета (существуют определенные нормы). Тем не менее, в инспекции ваши справки будут рассматриваться также на протяжении установленного графика (от 30 дней до 4-х месяцев).

А вот передача документов через работодателя в налоговую службу – не ограничена по времени, но в разумном понимании (целый год операция по возвращению средств производиться не будет).

Есть еще важный момент – это время, когда вам положены выплаты по ранее уплаченным подоходным налогам. Более чем за три предыдущих года совершить желаемое не удастся. А вот если бумаги поданы, однако сумма необходимая к выплате в полном объеме от налогового вычета перечислена как часть, то волноваться не нужно. Государство вернет вам все деньги до копейки согласно правилам и нормам законодательных статей Налогового Кодекса.

Сейчас можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в сумме не больше 260 тысяч рублей, как от размера основного долга по договору ипотеки и не более 390 тысяч рублей – по начисленным банком процентам за всю жизнь (изменения в НК РФ с 2014 года).

Подача декларации 3-НДФЛ в электронном виде для получения налогового вычета

Помимо традиционных общих способов подачи документов в налоговую (личное посещение, почтовое письмо), в частности декларации 3-НДФЛ, можно прибегнуть к упрощенному варианту – отправить информацию в режиме онлайн. Для этого потребуется следовать следующей инструкции:
  1. Пройти регистрацию на сайте Федеральной налоговой службы, предварительно обратившись в инспекцию за соответствующими ключами (логин и пароль).

  2. Подключить личный кабинет с помощью email и войти в систему.

  3. Сделать цифровую подпись.

  4. Получить сертификат.

  5. Загрузить, создать и заполнить декларацию.

  6. Сформировать файл для отправки.

  7. Подписать и сдать документ в налоговый орган онлайн. 
В личном кабинете налогоплательщика вы сможете отследить статус обработки вашего запроса. Фактически такой сервис облегчает целевой аудитории плательщиков налогов обращение, сотрудничество и пользование услугами налоговой организации.

В каких случаях можно получить отказ по налоговым вычетам при покупке квартиры в ипотеку?

Случается, что граждане, подав документы на получение налогового вычета при покупке жилья в ипотеку стали жертвой отрицательного ответа от налоговиков в лице Минфина. В данной ситуации нужно, прежде всего, знать свои права и правила распределения денежной доли к возврату. Давайте рассмотрим наиболее распространенные версии отказа:
  • Заявитель неправильно собрал пакет документов.

  • Указал неверные сведенья.

  • Случайно допустил ошибку при заполнении декларации 2 и 3-НДФЛ.

  • При проверке выяснилось, что у заявителя нет доходов, облагаемых налогом, например, он неработающий пенсионер, безработный, студент и пр.

  • Плательщик налога приобрел квартиру у своего супруга, близкого родственника.

  • Сумма, положенная к выплате по ипотеке за квартиру внесена другим лицом или организацией, а основный плательщик подоходного налога уже использовал максимальный уровень возврата налогового вычета.
Если проблему можно устранить, то сделать это следует в течение срока, не превышающего 3 года, т.е. в период возникновения права на вычет. После, потребуется снова подать необходимые справки, бланки, копии, выписки и пр. в инспекцию.

В случае, когда отказ является неподкрепленным правилами закона, вы имеете полное  право оспорить решение в судебном порядке, доказав свою правоту.

Маленькие детали, советы заемщику, преследующему цель - получить вычет при покупке квартиры по ипотеке

Недвижимость, купленная в ипотеку – это всегда дополнительные расходы (проценты, комиссии и пр.), хотя и удобные условия кредитования (небольшой или нулевой первоначальный взнос, платежи можно распределить на годы или же вернуть кредит одновременно, досрочно и пр. преимущества).  Мы можем предоставить вам несколько простых рекомендаций, которые возможно окажутся вам полезными:
  1. Покупая квартиру в браке через кредит-ипотеку, вы имеете право определить самостоятельно размер доли/части налогового вычета для одного и другого супруга. Но при условии заключения соглашения на куплю-продажу имущества, вычет будет определяться в соответствии с указанной в договоре части на жилую площадь.

  2. При предоставлении фальшивых документов для получения вычета вам грозит уголовная ответственность. Избежать ужасное можно путем доказательств, что изначально вы сдали неправильные справки, сделанные таким образом не по вашей вине.

  3. Если вы решили получить вычет для погашения трат от капитального ремонта, обращайте особое внимание на весь список расходов, т.к. вычет покрывает не все совершенные траты, исчисляемые в тысячах, а иногда и в миллионах рублей.

  4. На первый взгляд оформить вычет при покупке квартиры в ипотеку довольно просто, но перед окончательной подачей документов лучше обратиться к профессиональному юристу, который сможет указать на возможные недочеты, предоставит пару дельных советов, что значительно сэкономит ваше время.

  5. Прежде, чем начинать процедуру подготовки получения вычета, ознакомьтесь также с основной ст.220 Кодекса, из которой вы сможете узнать детальнее положенные вам выплаты, размер вычета, вопросы, связанные с ДДУ и другую нужную вам информацию.

  6. Посредством интернета вам доступна услуга самостоятельного примерного расчета налогового вычета на онлайн калькуляторе. Там потребуется указать сведения о стоимости квартиры в рублях, процентов банку, выбрать год, в котором были доходы и расходы и получить рассчитанный вычет.



ПОСЛЕДНИЕ СТАТЬИ ОБ ИПОТЕКИ

19.06.2016
Произойдет ли отмена досрочного погашения ипотеки
Ассоциация российских банков решила запретить заемщикам выплачивать долги по ипотечным займам раньше оговоренного срока и направила письмо об отмене досрочного погашения ипотеки в Государственную думу. Правительство в свою очередь обещает пересмотреть данный вопрос и не лишать простых граждан их законных прав.

17.06.2016
Ипотека при рождении второго ребенка: условия и выгода
При рождении второго ребенка у родителей-заемщиков появляется возможность взять и погасить ипотеку на более выгодных условиях.

14.06.2016
При рождении ребенка погашать ипотеку легче
Погашение ипотеки при рождении ребенка отличается некоторыми особенностями. У заемщиков появляются дополнительные льготы.

10.06.2016
Ипотека для молодой семьи - условия 2016 года
Условия по ипотеке для молодой семьи, разработанные в 2016 году, позволяют людям данной категории приобретать жилье выгодно.

06.06.2016
Кому выгодно взять ипотеку в Московской области в 2016 году?
Огромный перечень программ по ипотеке в Московской области позволяет различным группам населения покупать жилье в 2016 году выгодно.
 
 
 

Реклама на портале   Контакты Все кредиты
 
Ипотечный путеводитель – ресурс про ипотеку жилья
Все этапы и условия ипотечного жилищного кредитования от регистрации, перерегистрации, страхования и до рефинансирования ипотеки. Новости развития молодежной и военной ипотеки. Представлены процентные ставки и условия ипотеки, ипотечных фондов. Калькулятор ипотеки поможет рассчитать выгодные проценты на ипотеку земли или на комнату. Советы как выгодно взять ипотеку и брать ли кредит в ипотечный кризис. Как выбрать доступную ипотеку из огромного выбора ипотечных программ: социальной, федеральной, коммерческой ипотеки, государственной, жилищной ипотеки, земельной, загородной, ипотеки молодая семья, военнослужащих. На портале представлен расчет ипотеки по аннуитетным и дифференцированным платежам. Ипотечная программа рассчитана на аудиторию всех областей и регионов: Подмосковья, Москвы, Санкт-Петербурга. Ипотека для России малознакомый рынок, поэтому Ипотечный навигатор создан, что бы помочь молодым получить ипотеку и купить квартиру, не допуская ошибки.

 

      Rambler's Top100